商业银行不良资产包括哪些?由宁波律师解答

发布时间:2020-06-20 14:02:14

商业银行是我国非常重要的金融机构,商业银行主要的业务是吸收公众存款和进行贷款,而银行是有很多不良资产的,那么商业银行不良资产主要包括什么?下面由宁波律师网小编为读者进行的解答,希望以下的知识对读者有所帮助。

一、商业银行不良资产包括哪些

商业银行不良资产主要是不良贷款,划分为次级、可疑和损失的贷款是属于不良贷款,可以列入不良资产管理。

《中华人民共和国贷款通则》第四十七条

贷款人应当根据贷款风险状况将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失类。贷款人应当及时催收逾期的贷款。对项目贷款和公司贷款根据逾期天数将贷款分为逾期90天、180天、270天、360天和360天以上五个档次进行统计,并作为贷款质量分类的重要参考指标。对零售贷款应比照上述规定对逾期天数作更细致的划分。

《贷款风险分类指导原则》第三条

评估银行贷款质量,采用以风险为基础的分类方法(简称贷款风险分类法),即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类;后三类合称为不良贷款。第二十九条

对贷款以外的各类资产,包括表外项目中的直接信用替代项目,也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类,其中后三类合称为不良资产。

分类时,要以资产价值的安全程度为核心,具体可参照贷款风险分类的标准和要求。

《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》

第五条商业银行应采取有效方式,做到对不良贷款的逐笔、实时监控,以及非信贷资产、表外业务风险变化情况的监测,并对重点机构和客户进行直接监测。

银监会各级监管机构应建立和完善对不良资产监测、考核制度。

二、不良资产处理流程是什么

不良资产处置流程:

1、首先要确定拟处置标。处置标的确定后,多数项目需要进行处置公示,会在报纸上和资产管理公司的网站上进行公示。

2、进行债权评估。除损失类债权或能够回收本金的债权,其他债权通常要进行评估。

3、依据评估结果拟定交易价格。评估结果出来后,资产管理公司会与投资者拟定交易价格。

4、撰写处置方案并报批。资产管理公司项目组撰写处置方案进行报批。

5、选择拍卖行并进行拍卖。批复后选择拍卖行,让拍卖行登刊组织拍卖。

6、签约付款。

7、债权交接、债权转让公告。资产管理公司转移借款合同、催收通知、抵押权证等资料,由购买方履行义务。

以上知识就是小编对相关法律问题进行的解答,商业银行不良资产主要是不良贷款,划分为次级、可疑和损失的贷款是属于不良贷款,可以列入不良资产管理。如果需要法律方面的帮助,读者可以到宁波律师网进行咨询,宁波律师网有专业的律师为你解答。